ООО переходит с ОСНО на ЕНВД: на каком счете учесть расходы по деятельности, которая будет облагаться ЕНВД?
Здравствуйте, коллеги! Ситуация такая: предприятие (ООО) зарегистрировано 28 марта, затрат не было, была сдана единая упрощенная налоговая декларация по прибыли и НДС, нулевой РСВ, нулевая среднесписочная численность,нулевые отчеты в ПФ и ФСС т.к. сотрудников не было (директор - единственный учредитель - тоже не получал зп и не заключал с собой трудовой договор). Во втором квартале были организационные расходы - получение лицензии, открытие р/сч, услуги банка и пр. (сотрудники на предприятии отсутствуют). Все эти расходы направлены на будущую деятельность, которая будет облагаться ЕНВД. На какой счет отнести все понесенные затраты во 2-ом квартале, чтобы в 3-м квартале отнести их на ЕНВД, ведь к ОСНО они не относятся? На 97? Скажу сразу, что сдала нулевые прибыль, ндс, 6-ндфл, РСВ, 4-фсс и письмо в Пенсионный Фонд о том, что будем отчитываться с июля. И заявление на ЕНВД с 1 июля. Спасибо!
Comments
-
Добрый день!
А какая деятельность у Вас планируется на ЕНВД, а какая ОСНО? -
Александр Погребс, на ОСНО не планируется деятельности вообще. Предприятие с 01 июля 2017г. начало работать на ЕНВД - деятельность кафе и ресторанов. Было направлено заявление в ФНС о применении ЕНВД с 01 июля. С этого момента заключены трудовые договора с сотрудниками. По этому все расходы (открытие счета, услуги банка, оплата лицензии на торговлю алкогольной продукцией, закупка кассовых аппаратов, затраты на услуги по их подключению) нельзя отнести к ОСНО.
-
Добрый день!Цитата: на ОСНО не планируется деятельности вообще.Если по ОСНО деятельности нет и не будет, значит, и расходов по ОСНО нет и не
будет. Следовательно, все расходы - и прошлые, и настоящие, и будущие - по ЕНВД.
Успехов!
