Код ОКТМО в декларации по УСН за 2013 год
Здравствуйте! Очень интересно Ваше мнение насчет декларации за 2013 год УСН (6%). Появился новый код ОКТМО. Я его вписала вместо ОКАТО (т.е. строка 010 в декларации называется ОКАТО, но циферки поставила ОКТМО). Как сделали Вы?
Строка 280. Если поставить сумму уплаченных нашей организацией взносов, то они гораздо больше, чем сумма исчисленного налога (6%) за год. Только если поставить в строке 280 не сумму уплаченных взносов за год, а непосредственно сумму исчисленного налога (УСН 6%) уменьшенную на половину, то строка 060 выдает правильную цифру уплаты.
Пример: сумма дохода за год 37 034 330 руб. (стр. 210) Сумма исчисленного налога за год 2 222 060 руб. (стр. 260). Сумма уплаченных взносов за год 3 143 346 (стр. 280). Это дает мне право уменьшить сумму исчисленного налога на 50 % (2 222 060 * 50% = 1 111 030 руб.) Сумма авансовых платежей за 9 мес. составила 675 233 руб. Я должна за год доплатить 435 797 руб. (1 111 030 - 675 233 = 435 797). На данную сумму я выхожу только в том случае, если в строке 280 поставлю 1 111 030 руб., т.е. непосредственно сумму исчисленного налога за год уменьшенную на 50 %, а не сумму страховых взносов.
Как делаете Вы?
Строка 280. Если поставить сумму уплаченных нашей организацией взносов, то они гораздо больше, чем сумма исчисленного налога (6%) за год. Только если поставить в строке 280 не сумму уплаченных взносов за год, а непосредственно сумму исчисленного налога (УСН 6%) уменьшенную на половину, то строка 060 выдает правильную цифру уплаты.
Пример: сумма дохода за год 37 034 330 руб. (стр. 210) Сумма исчисленного налога за год 2 222 060 руб. (стр. 260). Сумма уплаченных взносов за год 3 143 346 (стр. 280). Это дает мне право уменьшить сумму исчисленного налога на 50 % (2 222 060 * 50% = 1 111 030 руб.) Сумма авансовых платежей за 9 мес. составила 675 233 руб. Я должна за год доплатить 435 797 руб. (1 111 030 - 675 233 = 435 797). На данную сумму я выхожу только в том случае, если в строке 280 поставлю 1 111 030 руб., т.е. непосредственно сумму исчисленного налога за год уменьшенную на 50 %, а не сумму страховых взносов.
Как делаете Вы?
Comments
-
Цитата: Строка 280. Если поставить сумму уплаченных нашей организацией взносов, то они гораздо больше, чем сумма исчисленного налога (6%) за год. Только если поставить в строке 280 не сумму уплаченных взносов за год, а непосредственно сумму исчисленного налога (УСН 6%) уменьшенную на половину, то строка 060 выдает правильную цифру уплаты.Пример: сумма дохода за год 37 034 330 руб. (стр. 210) Сумма исчисленного налога за год 2 222 060 руб. (стр. 260). Сумма уплаченных взносов за год 3 143 346 (стр. 280). Это дает мне право уменьшить сумму исчисленного налога на 50 % (2 222 060 * 50% = 1 111 030 руб.) Сумма авансовых платежей за 9 мес. составила 675 233 руб. Я должна за год доплатить 435 797 руб. (1 111 030 - 675 233 = 435 797). На данную сумму я выхожу только в том случае, если в строке 280 поставлю 1 111 030 руб., т.е. непосредственно сумму исчисленного налога за год уменьшенную на 50 %, а не сумму страховых взносов.Как делаете Вы?
Доброго дня!
Всё верно: поскольку уменьшить единый налог на сумму уплаченных взносов можно лишь на 50%, то в строке 280 нужно указывать сумму взносов, либо меньшую, либо равную 50% от суммы исчисленного единого налога.
Примерно так.
